摘要:我国经济的迅猛发展，使得中小型企业也成为了“新贵”跃入大家的视野。它是经济发展中的重要组成部分，在推动国民经济发展，提供就业岗位，维护社会稳定等方面都有着巨大的推动力量。这股新兴力量所产生的作用和地位，决定了它不可被忽视。但是，我国中小企业的融资难问题，却成为了它的“拦路虎”。本文通过对我国中小企业融资目前所面临的现状，分析造成我国中小企业融资难问题的成因，并给出几点解决对策。希望我国中小企业能够变大变强，真正的成为一把“利刃”。
关键词：我国中小企业，融资难，现状，成因，对策
一、中小企业
（一）中小企业定义
“中小企业”这名词的出现始于19世纪末，而各个国家也赋予了它不同的定义和标准，各国一般从质和量两个方面对中小企业进行定义。中小企业是指与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。
我国2002年颁布的《中华人民共和国中小企业促进法》中指出：中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。
（二）中小企业的地位和作用
中小型企业作为经济生活中最具活力成分，在各国经济发展中发挥了重要的作用，我国中小型企业在国民经济中处于重要地位，正逐步成为发展社会生产力的生力军，成为我国创新的主力军，它不仅在农村经济中处于主体地位，更是大型企业不可缺少的伙伴和助手。
中小企业的迅猛发展，量大面广，逐渐的覆盖了国民经济各个领域，是最富活力的经济群体，我国中小企业如今已经成为推动国民经济的创新力量，优化了我国产业结构，促进地区平衡，在提高整个社会经济运行质量等方面起着举足轻重的作用。中小型企业在满足顾客对某些产品的少量需求或特殊需求方面，能够发挥独特的作用。
中小企业在扩大就业，推动经济增长等方面都有着不可替代的作用，它能够提供多数就业岗位，促进社会稳定。同时，深化社会生产专业分工，促进大企业发展，推动农村工业化、城市化，促进区域经济快速发展等等，都有着中小企业不可或缺的独特的作用。
二、我国中小企业融资现状
（一）我国中小企业内部融资情况
我国中小企业融资过于单一，主要依靠自有资金，大多数中小企业属于劳动密集型企业，其主要依靠低廉的劳动成本，所以自由资金和自身积累成为了他们融资的主要来源，而过于依靠内部融资的情况也使得企业无法做大做强。2010年我国依靠内部留存收益累积资金的中小型企业占我国私营企业资金来源的26%，公司债券和外部股权融资不足1%。[1、该数据引用中联实创投资担保公司对日夜融资现状分析 新浪财经 2010年08月]我国是以间接融资为主的金融体系，多层次资本市场尚未建立起来，私人股权市场缺乏，直接融资比重很低。与成熟市场中直接融资与间接融资协调发展的格局相比，我国企业融资体系存在较大缺陷。
我国中小企业融资结构不合理，企业负债重。资产负债率远远高于大型企业，长期负债率远远低于大型企业。这表明我国中小企业缺乏足够的偿债能力，以长期资金弥补固定资金缺口少，融资结构不合理，大大影响了企业的经营业绩，使得我国中小企业融资能力低下和困难。
（二）我国中小企业外部融资情况
银行贷款是我国中小企业融资的重要渠道。但是由于中小企业的自身规模小，经营变数大，风险大，资源相当有限，信用度低下等等原因，导致我国中小企业较难获得银行贷款，而且融资成本十分高。而由于上市困难，这使得有价证券等融资方式在我国中小企业融资渠道中所占比例十分小，所以民间融资占我国中小企业外部融资的较大比例。但是民间融资活动基本有“高利贷”的别称，缺乏法律保护和制度规范，这也是造成2011年温州老板集体跑路的大部分原因之一。而现有银行等金融机构对中小企业的金融支持不足。我国商业银行体系的主体是居于垄断和转型中的四大国有银行，为了防范金融风险，国有商业银行近年来实际上转向了面向大企业，大城市的发展战略。即使银行的中小企业贷款利率有相当幅度的上浮权利，但这种上浮在较大程度还无法弥补其风险，大银行缺乏发放中小企业信贷的乃内在激励，这些都十分不利于我国中小企业外部融资，由于银行一般只会为中小企业提供短期贷款，而由于各种原因一般不会提供长期贷款，也造成了我国中小企业流动负债所占比例较大，而长期负债则占很少的部分。这也在一定程度上促成如今我国中小企业融资难的现状。
三、我国中小企业融资“难”成因
（一）我国中小企业自身建设不到位
我国中小企业资本规模小，企业自有资金比率较低，产权不清晰，信息观念意识不强，经营风险较小。而且大多数中小企业由于启动资金数量少，尚处于粗放式的发展阶段，这也决定了我国中小企业抵御风险能力弱，无法在决定市场的流向等，缺少调整经营战略的资金，容易出现财务危机等等，这也使得我国中小企业稳定性弱，资源浪费现象多。同时 我国中小企业可抵押物少，缺乏有效的抵押和担保，而且目前的抵押物的折扣率高，土地、房地产的抵押率一般为70%，机器设备为50%，动产为25%-30%，专用设备为10%。[ 1、该数据引用中国人民银行对信用社（银行）贷款管理办法 银发2002[204]号]不仅仅抵押物成为我国中小企业融资难，连合适的担保人也成为了我国中小企业的融资难的拦路虎，毕竟企业之间的相互担保，有些结果难以承受。
中小企业产业结构不合理，产品附加值低，企业风险大 由于经营者的素质、经历等原因，许多中小企业产业结构不合理，大部分中小企业都属于传统产业和劳动密集型产业，这些行业的产品附加值低，成本相对较高，盈利水平低，抗风险能力弱，企业技术装备落后，创新能力不强， 员工素质较低，自有资金严重不足，负债率偏高。因此，新陈代谢快，稳定性差是我国中小企业的一大缺点，这就造成了银行贷款在行业选择上将中小企业列入不支持或限制之列。
我国中小企业财务管理不合理。我国中小企业资金来源一般是自身积累和民间融资，而企业信息披露制度不健全，财务管理透明度差，会计信息失真，缺乏一定的财务管理知识，管理不完善。这也使得我国中小企业资信程度差，让银行等金融机构对我国中小企业贷款需要冒着极大的风险，这无形中提高了银行等金融机构对给我国中小企业融资的门槛，是的我国中小企业以贷款的形式获得融资成本高，筹资难。根据苏州中支2010年的抽样问卷调查结果显示，在未受理的中小企业贷款申请的原因分析中，不符合银行贷款基本条件的28笔，占37%，贷款项目风险大的20笔，占28%，受银行资金紧张约束而未受理的仅4笔，占5.6%。[ 2、该数据引用我国中小企业融资问题探究 《现代商贸工业》 陈秀琴 2012年第24期]这些数据表明了我国中小企业自身建设不够，导致银行对其给予贷款难度增多，
例如浙江三林五金有限公司，就是我国典型的家族制的中小企业，管理不到位，产权模糊，公司的财务制度不完善，没有做到很好的公司内部责任制，企业信息公布的十分模糊，管理不完善，管理层人员稀少，人事部、生产部和仓库等都只有为数不多的管理人员，而且企业各部门之间的联系不够紧密，而且员工素质管理方面不够全面，业务员无法对五金材料的角件、螺丝等学习融会贯通。而且浙江三林五金有限公司的人员流失率十分高，没有对留住员工方面做很多的努力，缺乏人才。而这种种的自身原因，也导致了它融资难的问题。[ 3、该案例为自己对所在公司管理的理解]
（二）银行等金融机构方面的不足
银行等金融机构，贷款主要以大型和重点中型企业为目标，对其他中小型的信贷投入明显偏少，出于信贷资金安全的考虑,我国大多数银行因为对中小企业依然有着规模歧视。我国四大国有银行主要以国有大企业为服务对象，对民营中小企业的资本需求，不存在利益的驱动，而且在面对中小企业的贷款需求时，信贷人员在面对固定资产绍，产品市场尚未开拓，技术创新不够，经营风险较大的中小企业时秉持着谨小慎微的态度，过于保守，没有内在的驱动力去仔细分析企业申请项目贷款的可行研究报告，去现场调查挖掘这些中小企业的潜力和发展机会，普遍采取“为不错贷，宁可不贷”的做法，这些“惜贷”等行为，更不用说提供给我国中小企业专业咨询，帮助他们找到盈利的模式了，也让我国中小企业融资十分艰难。而且中小企业要求贷款额度小，资金需求频率高，期限短，时效快，但银行发放程序经办环节都相同，带来银行的经营成本和监督费用的上升。所以银行从节约成本和监督费用出发，不愿意贷款给中小企业。而且我国中小企业由于自身条件的限制，也难以满足银行的贷款要求。全国工商联发布的《我国中小企业发展调查报告》显示，90%以上的受调查民营中小企业表示，实际上无法从银行获得贷款，全国民营企业和家族企业在过去3年中有62.3%的融资来自民间借贷。[ 1、该数据引用半月谈 东方网 2012年4月]对于银行等金融机构如此严重的规模歧视，也在一大部分上造就了我国中小企业融资步步艰辛的局面。
我国银行等金融机构与中小企业之间也存在着信息不对称的情况，导致较高的信贷交易用费。银行等金融机构与我国中小企业，作为两个不同的实体，各自都是以实现自己的利润最大化为目标，但很多时候，双方的目标并不一致。银行等金融机构的目标是要求中小企业还本付息，作为资金的提供者，不能亲自参与企业日常经营管理，所以它更需要企业信息透明化，而中小企业，则可能不会按申请贷款时的项目进行投资和及时还贷，甚至逃废银行贷款，而且中小企业的经营能力、财务状况和投资项目的盈利等都是私人信息，对银行不公开。这种种原因都影响了银行等金融机构的积极性，导致了在信息不对称的借贷市场中，银行一旦观察不到中小企业的投资风险，就会提高利率或干脆不受理中小企业业务，转而将贷款放给有保障的大型企业。
目前金融体制的国有商业银行垄断程度过高，不利于开展对中小企业的信贷活动。为了整顿金融秩序，防范和化解金融风险，国家关闭了一批非银行金融机构和基层小金融机构，如关闭农村合作基金、将信用社纳入合作银行等[ 2、该案例引用如何解决中小企业融资难问题 金融时报 2011年12月]。这使中小企业原有的一些融资渠道不复存在，同时也使得国有商业银行在金融系统中垄断程度过高。目前，支持中小企业发展的银行无论在数量和能力上都不能满足中小企业的融资要求，国家也没有建立起专为中小企业服务的金融机构，导致中小企业贷款无门。
（三）政府部门的扶持力度不够
政府在扶持我国中小企业的政策上并不是特别有力，我国政府的扶持政策的天平一直偏心的向大企业倾斜，给予其大部分的优惠政策，而在加强中小企业资金融通方面却没有采取优惠的扶持政策，对待中小企业特别是民营中小企业还存在着种种限制和禁止，使得我国中小企业在经营、融资、法杖环境都处于不利李伟，严重挤压了中小企业的生存发展空间，在建立为中小企业的贷款进行担保、保险的机构上也还做的不到位，这在客观上限制了中小企业的融资渠道和融资能力，在给予我国中小企业的优惠政策和促进我国中小企业发展的政策法规上，则有一部分却是在实际运用上难以实现，也没有从根本上赋予我国中小企业平等的生存空间、融资待遇与发展环境。这些政策偏重于知道，可操作性不强，仍然没有解决或者缓解我国中小企业融资难的有效、可行的措施，政府的扶持力度弱和政策的支持少，这都使得我国中小企业在解决融资难的问题上一直停滞不前。
四、解决我国中小企业融资难的对策
（一）我国中小企业完善自身素质，规范管理
我国中小企业管理者应为中小企业制定一个长期规划，重视创新，提高我国中小企业的产业级别水平，扩大规模，提高自身企业素质和企业文化，从而提高我国中小企业的盈利能力，减轻融资难的压力。还要适当的调整企业，从大多数劳动密集型粗放企业的基础上加大科技研究，开发新产品，改进技术，提高产品的市场竞争力，降低成本，取得规模经济效益。
我国中小企业还需建立现代企业制度，摒弃传统思维，吸收现代企业制度和管理制度的要素，明确产权关系，建立股份合作制，规范财务制度，提高财务管理水平，使得信息透明化，提高会计信息的真实度，建立能够正确反应企业财务状况制度的管理方案。我国中小企业要尽快建立起适应市场经济需要的经营管理模式, 吸收专业性的管理和技术人才。要加强财务管理制度, 建立财务预决算制度。配备精通财务的专业人员, 完善财务管理制度, 建立健全内控制度, 加强资金使用、周转和财务核算方面的管理。树立诚实守信的企业形象和良好的社会信誉，加强企业内部管理，提高企业信用度，提高企业自身市场竞争力，只有加强自身内部建设，才能获得各金融机构等对我国中小企业融资信任度，获得其的支持，减低融资门槛。
（二）扩大我国中小企业的融资渠道和融资方式
目前我国中小企业的融资渠道和融资方式比较单一，所以解决融资难的问题，还需扩大其融资渠道和融资方式，开辟直接融资渠道，建立多层次的资本市场，开放债券市场，规范民间融资，优化融资渠道选择能力提高我国中小型企业融资效率，积极支持创业板市场，妥善完善我国中小企业私募股权基金和风险投资基金，创业板市场对中小型企业上市标准较低，具有一定的独立性，可以帮着中小企业也别是高新技术企业迅速募集资金，拓宽发展空间，是解决资金问题的一个绝佳途径，大大拓宽了我国中小企业的融资渠道和方式。我国中小企业也要根据自身的情况来选择多种融资渠道，如项目开发贷款、商业承兑汇票、金融租赁、项目开发贷款等等。在融资渠道和方式上解决融资难问题。还需进一步发展中小企业债券市场，我国中小企业因为自身资产规模和经营规模的限制, 往往难以独立发现企业债券融资。通过发行中小企业集合债券, 可以解决这一问题。中小企业集合债券是一种由一个机构作为牵头人、几家企业一起申请发行的债券, 是企业债的一种, 也就是俗称的捆绑发债。中小企业集合债券的直接作用是以其特有的形式有效拓宽了中小企业的直接融资渠道, 解决了我国中小企业存在的融资难、成本高的问题。
（三）改善银行等金融机构对我国中小企业的融资理念和对策
完善银行信贷管理制度，建立良好的银企关系，摒除规模歧视的观念，银行等金融机构应明确指定和督促落实支持我国中小企业发展的相关政策措施，提出实施步骤，审核，各银行等金融机构应确定中小企业为优良客户，为我国中小企业提供全面的信贷服务，认真听取企业意见和要求，做到深入企业，改变传统“惜贷”观念，促进资金良性循环，满足我国中小企业的融资要求。银行等金融机构可放宽对我国中小企业的贷款条件，降低贷款门槛，扩大额度，拓宽服务领域，开发适应我国中小企业的金融产品，提高服务水平，善于发现和扶持优质中小企业。而中小企业也需要加强和银行之间的沟通，减少信息不对称的情况，向银行提供本企业详实可靠的财务信息，实行对银行信息透明化。通过税收支持、扩大利率浮动幅度以及再贷款、再贴现等方式，鼓励国有商业银行、股份制银行和政策性银行提高对中小企业的贷款比例，合理确定中小企业贷款期限和额度，切实发挥银行内设中小企业信贷部门的作用。要鼓励政策性银行依托地方商业银行和担保机构，开展以中小企业为服务对象的转贷款、担保贷款等业务。
（四）发展中小金融机构
允许新创设立或改建设立区域性股份制中小银行和合作性金融机构，有条件的地区可探索设立专门为小企业服务的政策性银行。城市商业银行和城市信用社要积极吸引非公有资本人股，进一步壮大和完善为城镇中小企业融资服务的实力和机制。农村信用社应吸收农民、个体工商户和小企业人股，加快改善股权结构，加大对农村中小企业的信贷服务力度。建立健全中小金融机构为我国中小企业服务，中小金融机构可以了解地方基层，利用当地信息了解本地中小企业的经营，减少信息不对称的情况。我们需贯彻2007年国务院《关于全面深化金融改革促进金融业持续健康安全发展的若干意见》，下大力发展多种形式的中小金融机构，不断健全中小金融服务体系，切实从体制机制上解决中小企业融资难问题。中小金融机构虽然在人员配备、机构规模、硬件设施上无法与大银行相比，但是在对我国中小企业关系型贷款上却拥有优势，它更适合向信息不透明的中小企业贷款。让中小金融机构扎根社区，扎根地区，对当地人文环境和企业经营状况更多的了解，也能更快更有效率的对当地的中小企业做出贷款，满足我国中小企业贷款急、额度小，次数多的特点。中小金融机构在发展中应加大力度开发满足我国中小企业、个人各种绣球的金融产品，为其提供方面快捷、特色化的服务，实行稳健投资，切实解决我国中小企业融资难的问题。
（五）政府加强对中小企业的扶持
政府应该采取有效措施，制定有效的促进我国中小企业融资的政策，加大对我国中小企业融资的支持度。转变观念，减少对中小金融机构的直接行政干预，而转为提供有效的制度供给。国家还需加大财政支持力度，综合运用资本注入、风险补偿和奖励补助等多种方式，提高担保机构对中小企业的融资担保能力。政府在税收优惠、财政补贴、贷款援助等方式上给予资金上的支持。降低税率，税收减免，提高固定资产折旧等优惠信息减轻我国中小企业的税收负担。通过鼓励中小企业财政补贴来促进我国中小企业吸纳就业，促进帮助中小企业科技进步，通过财政手段和产业政策上给予中小企业扶持和技术创新等。
政府应遵守公平公开公正的原则，尽可能的江有关信息和资料向社会公开，有责任保证我国中小企业在获取信息和政府的支持方面享有与大企业平等的权利。同时制定政策时注意给中小企业留下活动空间，给予中小企业引导。还需完善对我国中小企业的法律法规，做到有法可依。
（六）我国中小企业要进行融资创新
我国中小企业为中国经济发展中较灵活的经济组织，而它与其在整个社会资源配置中的地位是十分不合理的，这种不合理的状况不仅仅反应在中小企业自身融资结构的不合理，又表现为中小企业获取资金的渠道狭窄，来源匮乏，方式单一。所以对我国中小企业进行融资创新不能再等待了。首先得优化融资环境，建立健全信用评审和授信制度以及中小企业融资服务体系的建立，加快建立信用担保体系，为我国中小企业融资提供信用担保，保证担保体系的正常运作。
创新我国中小企业融资产品，可实行典当融资。典当融资与银行信贷相比有优越性：手续简便，能快速获得资金；品种多样化，较灵活。让典当透明化，使得我国中小企业融资能更安全和合理。
创新适合中小企业采用的金融工具, 便利中小企业融通短期资金。还需以政府财政出资为主设立中小企业发展基金、技术创新基金, 主要用于中小企业贷款贴息、创业资助、技术创新支持以及出口补贴等。
创新产业链融资，对产业链上的多个企业提供灵活的金融产品和服务的一种融资模式，它是银行通过审查整条产业链核心企业的信用实力的掌握，针对核心企业及其上下游众多中小企业而设计的一种融资模式，它是面向我国中小型企业的一种融资服务。
五、结论
总之，要想我国中小企业解决掉融资难的问题，健康快速的发展，是需要一个漫长的过程的，非一朝一夕可以完成，而我国政府，企业，银行等金融机构等都是解决融资问题的主导者之一，多管齐下，共同努力推动发展我国中小企业在国民经济中的巨大作用，满足我国中小企业的资金需求。只要解决了我国中小企业的融资难问题，相信其发展将势不可挡，成为一把属于我们中国的“利刃”。
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