摘要:农村养老保险是任何一个国家都不容忽视的问题，也是每个国家的公民都要面对的现实问题。随着社会的进步，人民生活水平的不断提高，人口平均寿命的不断延长，人口老龄化问题越来越突出，人们对生活水平和生活质量提出了更高的要求，这就要求国家的养老保障制度不断完善，为人们提供一个有保障的未来。
虽然，我国的农村养老保险制度在经历了多次改革和艰难的发展之后，形成了具有中国特色的养老保障体系。但是，在我国经济高速发展，人民生活水平不断提高的现状下，我国的农村养老保险制度却与社会、经济发展不协调，没能随国力的增强得到良好的发展。在我国经济社会双转型的特定历史时期，改革与完善我国养老保险制度成为政府和社会各界关注的热点问题之一。
故本文以我国农村养老保险发展为背景，对于存在的问题进行研究，如何全面的覆盖全国和如何补充提高养老金的方法。通过比较分析法，对找到的问题进行解决的建议。首先论述和分析我国农村养老保险基本现状，简要说明我国现阶段养老保险制度存在的问题；其次，对加拿大和美国二个发达国家实例的研究，二个国家不断提高公民的退休收入和福利告待遇，完善其养老保险制度，向全世界展示了它的魅力，也引起了世界的关注。笔者认为，不切实际、全盘照搬二大国养老保险制度改革的经验固然不可取，但是面对我国养老保险制度存在的不足与缺陷，借鉴成功的经验，从我国现阶段国情出发，寻求切入点和正确路径，重新构建起具有中国特色的养老保险制度，无疑具有重大的借鉴意义和研究价值。
关键词：养老金；农村养老保险；经济发展
一、引言
社会养老保险制度是社会保障体系中的核心内容，也是和谐社会视野中的一项重要制度，改革开放以来，中国进入老龄社会的步伐日渐加快，中国的养老问题日益严峻。第五次人口普查显示：中国65岁以上人口已达8811万，占总人口的6.96%。8811万老龄人口中，农村为5938万，占老龄总人口的67.4%。在这种严峻的现实面前，社会养老保险的徘徊显得极其不协调。
市场经济条件下中国的”集体保障”已不复存在；不断加快的城市化进程使”土地保障”变得越来越脆弱；4-2-1式的家庭增多使”家庭保障”日益面临挑战；捉襟见肘的地方财政使”社会救助”有如九牛一毛。本文根据美国和加拿大的经验，结合中国特色社会主义国家的基本国情，提出有效的改进措施。
二、我国农村养老保险的现状
（一）我国现阶段农村养老保险的基本内容
农村养老保险是社会保险的一个重要组成部分，它是指我国农村户口人员 （包括乡镇企业职工） 支付一定的劳动所得，在年老丧失劳动能力后获得国家和社会的帮助，享受一定的养老金，用以保障衣、食等基本生活需要的一种社会保险制度，它的根本目的就是为了解决农村老人的晚年生活问题。自从 1991 年我国开始实施农村养老保险改革试点之后，农村养老保险从无到有再到初具规模，可以说已经取得了很大的进步，目前我国农村养老保险的主要保障方式有：家庭养老、土地保障养老、农村社区养老、商业养老保险、五保户制度等，其中家庭养老、土地保障养老是传统的也是主要的农民养老方式。但是随着经济的发展，乡镇企业的突起，这些传统的养老保障功能正在弱化，农村老年人的晚年生活保障令人十分担忧。
我国的农村养老保险制度建设起步于上个世纪 80 年代，到今天已经走过了 20 多年的历史。这段历程又可以大致分为四个阶段：第一阶段是从 1986 年至 1992 年，为早期农村养老保险制度的试点阶段；第二阶段是从 1992 年至 1998年，为早期农村养老保险制度试点的推广阶段；第三阶段是1998 年至 2003 年，为早期农村养老保险制度的衰退阶段；第四阶段为 2003 年至今，为新型农村养老保险制度的探索试点阶段。也就是说，从 1986 年至 2003 年，为我国的早期农村养老保险制度探索阶段，探索的结果是陷入了僵局、归于失败，从 2003 年开始，我国又开始了新型农村养老保险制度的探索阶段，这一新型农村养老保险制度是在苏州、上海等一些经济发达的地区首先开展起来的，已经取得了良好的效果，但是至今仍然处于局部的、早期试点的探索阶段，还没有发展成全国性的政策试点。
（二）我国农村养老保险存在的问题
1、缺乏法律的强制性，且管理分散
当前，我国除了1992年由民政部门出台的《县级农村社会养老保险基本方案》外，就没有再指定专门的法规或者规章，各地自行其是，标准不一。对此，人们普遍持怀疑观望的态度，缴费率和参保率低，统筹层次得不到提高，阻碍了农村社会养老保险继续推进。同时，现行农村社会养老保险的管理体制分散。除了劳动与社会保障部门进行的带有社会保险性质的农村养老保险制度外，还有卫生部门进行的农村合作医疗制度。此外，还有扶贫部门的农村扶贫计划，以及人口和计划生育部门进行的计划生育对象的养老保险补助制度等。这么多部门的工作都涉及农村养老问题，但是各自为政，缺乏规模，效果有限。
2、资金的管理和使用不够科学、规范。
世界上很多国家对社会保障基金一般都是采用征缴、保管和使用三分离的方法，以保证养老保险金的安全性和能够继续保值升值。而在我们中国，绝大多数地方的养老保险基金都是由当地民政部门一手征缴、保管和使用的，并且又没有相应的监督部门进行监管，所以民政部门和当地政府挤占、挪用甚至侵吞、浪费农村养老保险基金的现象比较严重，使农民对参与养老保险失去了信任。
3、农村养老保险基金难以实现保值、增值，严重影响了农民的参保积极性。
根据《县级农村社会养老保险基本方案》规定，农村社会养老保险基金以县单位统一管理，县（市）农村社会养老保险机构，在指定的专业银行设立农村养老保险基金专户，专账专管，专款专用。保费只能用于购买国家财政发行的利率债券和存入银行获得利息收入以实现保值增值，为避免风险，农村养老保险金不能直接用于投资。但事实上，自从 2004年以来，我国银行的存款利率一直都比较低，再考虑这些年以来的通货膨胀因素，农村养老保险基金利用银行利息来获得保险金的收益其实很低，甚至可以说已经出现了缩水贬值，这种状况严重影响了农民参加社会养老保险制度目的的实现——保障农民年老丧失劳动能力以后生活需要上的资金供给，所以也就严重影响了农民的参保积极性。
三、当今发达国家养老保险案例分析
（一）加拿大养老保障现状评价
加拿大养老保障制度是一个内容十分复杂的体系，首先，加拿大的背景与我国有相似之处，人口老龄化。它主要设计理念是防止老年贫困，这一点可以从它各项计划追求的目标以及注重计划之间的衔街性上发现，它善意地希望所有加拿大老人都能获得收入的保障，无他他们身份和地位如何。
而在我国事业单位职工养老保险制度的改革阻力太大，公务员养老保险游离于改革之外，这需要我国政府出台相应政策。
这加拿大养老保障主要特点；
1、立法先行，以法为据。凡涉及老年人养老保险，物质生活保障。首先都要由国会通过相应的法律法令，确定规范，明确适用范围、操作程序、资金来源和主管部门，做到职责明晰，标准划一，事事以法为据。各个有关部门和工作人员均需严格依法实施。有法不依或随意侵犯老年人合法权益的行为，老年人有权通过有关的司法程序提出上诉。
2、多级体制，多重保障。老年社会保险的经费来源和项目管理多极化，有的项目是由联邦政府主管并负担经费，有的由省政府主管并负担经费，还是的是联邦和省政府共同管理并分担经费的。市政府一级除具体实驰老年社会保障的各项法规措施之外，还负担某些福利事业和服务项目的经费开支。经过20年的发展。到20世纪70年代中期形成了多项配套的老年人保障法规，全面扩大了老年保障的覆盖面，实现对老年人赡养的社会化。其中最重要的是加拿大的养老金计划，它的缴费性决定了所有的资金都是来源于于雇员、雇主及个体经营者的缴费。一般年满18岁的雇员，只要收入超过基本的免除额（每年3500加元），都要在所有的工作年限内向加拿大养老金计划缴费。无论他变更了多少次工作，也不管是长还是短的工作中断，他都有缴费的义务和享有领取养老金的权力。个人和雇主分别缴纳全部费用的50%，如是个体经营者，自己缴纳全部费用。然后通过个人的缴费情况决定个人或其家庭是否有资格获得各项福利及福利的多少。个人缴费时间的长短和缴费数额的多少都是影响福利水平的因素。通常，收入所得越多，向加拿大养老金计划缴纳的越多，从而拥有更多的退休金存款额，个人获得的养老金积分和各项福利的收益也会越高。
对于养老金的管理，我国有可以学习的地方，加拿大养老金计划为参与这一计划的各省提代了很大数额的低利率代款。依照法律，该计划所获得的投资收益将按照各省居民的缴费数额在总基金中所占的比例货款给各省。贷款所获得的利息收入可以增加养老金缴费的收入，用于支付养老金。这项规定既有利于激励各省缴费的积极性，又增加了养老金收益。1998年，加拿大成立了养老金计划投资委员会，协助联邦和省政府负责将账户余额在资本市场上进行投资。委员会认定资格的专家对加拿大养老金计划的缴费进行投资。投资委员会本着对公众负责的原则，定期将投资结果公布于众。如果在我国要是有一本清楚的账，效仿加拿大，可以提高国民对政府的信任，提高覆盖面，增加养老金。加拿大投资委员会主要选择固定收入投资和可变收入投资的投资组合。固定收入投资通常是指联邦政府公债、省政府公债和企业债券；可变收入投资包括加拿大国内以及国外的股票、固定资产投资、基础设施投资等。投资收益是加拿大养老金计划的一个重要的资金来源。我国也应该学习先进的方式方法，稳定提高养老金收益，从而增加养老金储量。
（二）美国养老保险现状评价
美国社会养老保险制度建立较晚，但相对稳定。在几十年的发展中，覆盖面不断扩大，2003年美国养老保险覆盖了1.55亿职工，覆盖了96%的职工69%的人口，虽然制度目标仍然仅是维持最低生活水平，但近年来待遇水平有所提高，总体上，美国用较少的社会养老保险支出，换得了较高的社会效率和经济效率。
美国养老保险的主要特点；
1、独特的文化价值观。美国是世界上最大的移民国家，有着十分特殊的移民文化，这就是强调个人奋斗和自我负责。这同世界上很多国家是非常不同的，这种个人奋斗和自我负责的精神反映到社会养老保险的态度上，就是对于老年贫困、收入差距、社会差距等，具有较强的容忍性。
2、本身较低水平的待遇和相对其他发达国家比较年轻的人口结构。
3、制度设计适合国情。它是一项家庭保护计划，为退休人员及其配偶和子女提供福利金，包括离异配偶，也有权获得这项待遇。这就用一种制度覆盖了所有人群。
4、企业年金制度有效的补充了公共养老保险金的不足。
从以上几点可以看出，美国养老保险的基本构成：首先，基本全面覆盖，让国人有基本保障；其次，政府福利性的养老计划；最后，企业年金制度等私人养老金体系。中国现阶段与美国的养老体系相比，我们发现，中国的养老体系相对过于简单，我们几乎只包含第一层次，也就是强制型社会养老保险。而私人养老体系远远缺乏，部分发达城市的很多人已经开始了通过商业保险来补充退休的养老金。于中国现阶段，在落后的城市、农村宣传还是第一位，提高国人参保的意识，扩大覆盖面来补充养老金是关键。
四、我国农村养老保险的优化方案及建议
（一）多元化优化农村养老保险制度
1、拓宽养老保险基金的来源。
首先，在养老保险基金的来源上，要切实履行国家、集体和个人三方共同筹资的原则。要通过各种宣传，动员农民积极参与投保并且提高参保的资金投入档次；要落实集体补助的发放并提高集体补助在保险基金中所占的比重；要加大政府的扶持力度，尤其应当加大政府在资金支持方面的责任。
其次，要开拓其他渠道来增加养老基金的来源。
一是发行农村养老保险债券。通过发行农村养老保险债券，将社会上的部分闲散资金集中起来，在一定时期内让渡给国家使用，以此缓解压力过重的农村养老保险资金来源问题。
二是发行社会保障彩票。随着经济的发展以及人们收入水平的提高，老百姓对彩票的认知度也越来越高，其热衷程度可以从体育彩票及福利彩票的出售中略见一斑，而福利彩票所筹措的资金尽管也是用于社会保障，但其使用范围比较狭小，仅限于社会保障中的福利事业。因此，各级地方政府可以考虑发行农村社会保障彩票，将所筹措的部分资金用于农村社会养老保险支出。
三是申请政策性调节贷款。即由农村社会养老保险基金的管理机构——民政部门，向中央银行申请政策性调节贷款，以暂时弥补养老保险基金支出的缺口，等资金周转过来时再以其投资收益予以低利返还。这种政策性调节贷款不以盈利为目的，利率较低，具有政府扶持的性质。
四是争取国际金融机构贷款。国际金融机构的贷款不以盈利为目的，具有援助的性质，利率较低，期限较长，但手续往往非常严格。国家可以考虑争取申请到国际金融机构的贷款，并将申请到的部分货款作为农村养老保险基金的资金投入。
2、规范农村养老保险基金的管理和监督。
首先，根据国外的一些成功做法及我国的实际国情，笔者认为，我国农村养老保险基金采取政府部门一手征缴、保管和使用的方式非常不妥，我国应当尽快建立征缴、保管和使用三分离的养老保险基金管理体制。
其次，应当强化对农村社会养老保险基金投资的监督管理。可以考虑设立专门的农村养老保险基金投资监管机构，对养老保险金的征缴、保管、投资、收益处分等环节进行严格监督，以防养老保险金被挤占、挪用或贪污、浪费。
3、开发多种方式的投资，确保养老保险基金的保值增值。
由于农村养老保险基金的周期性较长，涉及面较广，如果民政部门所收缴的养老金长期不能增值，甚至发生了贬值，就很难保证将来养老金的给付能力，并且影响养老金的信誉、打击农民的参保积极性。因此，必须要通过各种途径来使养老金保持增值。对此，今后我们应当降低农村养老保险基金在银行存款中的比例，转向开发其他一些投资、收益方式，例如：1.投资于房地产行业。因为房地产对资金的需求量很大、周期较长、价格一路看涨，所以把小部分保险基金投资于房地产业可以使保险金以较小的风险获得较大的收益。2.投资于政府债券。目前有不少地方政府的资金出现严重短缺状况，为了搞工程、搞基础设施建设，各地政府不得不以高利率为代价向外借款、发行债券。对此，笔者建议可以把部分养老基金用于购买政府债券，这样一方面缓解了地方政府资金紧张的局面，另一方面又可以使养老基金获得稳定、可靠的收益。3.设立农村养老保险基金管理公司，专门负责保险基金的投资和使用，以使保险基金保值、增值，但养老保险金的收取、核算、给付等工作应当由其他机构而非该公司负责。
4、推广企业年金制度
企业年金制度的作用在于，提高退休收入，调控劳动力市场。公司养老金计划能使雇员到年龄时按顺序退休，使雇主能以更年轻，更有效率的工人来代替他们，提高了劳动效率。企业年金制度是未来中国养老保险未来发展不可或缺的一部分。
5、做实个人账户
做实个人账户是养老保险制度可持续发展的必要条件。一是，要尽量减少社会统筹账户对个人账户的透支，社会统筹基本和个人账户基金实行分账征收，独立运营，分账管理，互不挤占。可以考虑延长职工退休年龄，实行弹性退休制度，既可以增加缴费，同时又顺延了养负担。国际劳工组织研究表明，退休年龄从60岁提高到65岁，可减少50%的退休金支出。中国的测算表明，退休年龄每延长一年，可以缓解养老金缺口200亿元。
参考文献
〔1〕法律出版社法规中心，《养老保险、退休、养老金法规政策速查手册》，《法律出版社》，2013年8月1日
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〔3〕宋晓梧：《中国社会保障体制改革与发展报告》，《中国人民大学出版社》，2001年9月
〔4〕经庭如，华黎：《农村社会保障离不开财政支持》，《铜陵学院学报》，2005年；
