摘要：被称为“最活跃的经济细胞”的中小农业企业在各国或地区经济与社会发展稳定中具有极端战略重要性。但由于中小农业企业自身特性，在与大企业的激烈竞争中始终处于弱势地位。为此，各国或地区政府无不重视制定和完善中小农业企业政策，其核心内容是建立和完善中小农业企业融资体系。我国中小农业企业数量占企业总数的99%，提供社会销售额的57.1%，实现利税的43.2%，安置着69.7%的职工就业。然而，融资难一直是制约其发展的“瓶颈”。造成我国中小农业企业融资难的根本原因在于体制和制度的缺陷尤其是产权制度和金融体制的缺陷。为扶持我国中小农业企业这一弱势群体，增强其竞争能力，必须建立完善的中小农业企业融资体系。这样不仅能解决中小农业企业的资金供给不足问题，更重要的是通过金融资源配置方式的转变，使中小农业企业走上以提高效率为主持续发展的道路。中小企业融资体系的构建，是一个系统工程，需要政府、企业和金融根柢的整体配合、相互协调、互促互进。          

故本文紧密结合关于中小农业企业融资问题的实践过程，我们以中小农业企业融资难为出发点。首先论述和分析融资的基本现状，简要说明中小农业企业的融资概况及我国农业企业融资困难的实际情况；其次，以农村信用社联社作为案例，介绍农村信用社联社对农业企业的融资要求，并对中小农业企业融资现状进行简述；然后结合该社的实际情况和参考文献，提出一个新的考核方案，包括融资的要求及存在的问题。最后，提出相关的对策建议。本文联系该社经营发展实际，深入研究完善中小农业企业服务的体系政策建议，最大限度地发挥小金融机构的作用，对促进农村信用社的发展具有极其重要的现实意义。

关键词：农村信用社；融资问题；融资对策

政府一直希望银监会能够积极正确的引导银行业金融机构重点支持中小农业企业的发展，把改善“中小农业企业”金融服务作为工作重点，从增加新型农村金融服务机构的设立，空白乡镇金融服务覆盖，加大信贷投放力度，创新金融服务产品等方面推进支持中小农业企业金融服务。但这一方面仍然显得很薄弱。

论文紧紧围绕中小农业企业融资困难这一中心，在分析目前我国中小农业企业融资现状的基础上，对此进行了系统性的分析。并根据中小农业企业融资难的现状，对其进行了融资困难的问题及原因的分析，最终提出有效的改进措施。旨在鼓励各类银行积极参与，自主选择客户，在风险可控、贷款可清偿的前提下发放，对确有其困难的中小农业企业户，可由当地政府统筹各类财政补助资金与银行贷款偿还资金来源挂钩，以融资平台的形式专项管理和运作“两居工程”建设资金，从而巩固其在金融市场上的重要地位，促进各项业务的持续健康快速发展。

二、我国在金融危机形势下的中小农业企业融资的基本现状

中小农业企业是国民经济的重要组成部分，然而中小企业尤其是中小型农业企   业融资难一直是困扰企业发展的主要问题，我国中小型农业企业融资难问题就更加突出，大部分中小型农业企业规模小、基础差、企业知名度和信誉度低，因担保或者抵押的原因而被银行拒之门外，再加上产品前景不明朗，难以通过面向大众的融资渠道来获得所需资金，融资困难已经成为限制中小型农业企业发展的主要问题了。这时民间融资就满足了许多在官方的金融体系中难以满足的，但是确实有很大的增长空间投资机会的融资要求，在中国内地，经济增长最为活跃的地区如浙江和广东，实际上也是民间融资最为活跃的地区“民间融资具有一守的优化资源配置功能，减轻了中小民营农业企业对银行的信贷压力，转移和分散了银行的信贷风险，至于如何引导和规范民间融资，给民间融资合法定位，引导其阳光化、规范化发展，是金融创新的一个重要方面，也是解决中小农业企业融资难的有效途径之一。

（一）中小农业企业的融资概况

1、国内银行的贷款2、商业银行是一个趋利性的组织，是以利润最大化为目的，所以银行都是锦上添花而不是雪中送炭的3、中小农业企业本身也确实存在自身的一些先天性不足或者制度上的不足4、尤其是农业企业的先天不足。

具体表现在如下几个方面：1、融资渠道狭窄；农业企业贷款的抵押物难于处置。一是抵押物的处置需求市场狭窄，抵押物难于处置变现；二是抵押的处置变现值偏低，不足以清偿贷款本息额。这些因素造成了农业企业贷款的第二还款来源不足，使一部分信贷人员在贷款责任追究力度大的情况下，产生“恐贷”、“惧贷”的心理。另个就是大部分农业企业采取租赁、承包土地经营方式。而现在却未有相关政府部门受理土地承包经营权的有效抵押登记，使一部分有资产实力和发展前景的农业企业难于从金融机构中融资，银行也爱莫能助，从而导致出现农业企业融资难的情况。2、贷款成本高；一、按照收益覆盖风险的经营原则，银行提供贷款的利率自然要较高。二、中小农业企业的经营规模较小，单笔融资需求的金额也较小，但业务发生却较为频繁，季节集中性较为明显，贷款呈现“少、频、快”的特点。导致银行贷款中的营业成本率较高，这也是为什么贷款成本难以降低的重要原因。三、是农业企业贷款的抵押物评估费过高，登记手续繁琐，登记环节时间过长，造成农业企业的负担过大和贷款发放时间过长，延误农业企业的融资时间。3、信息不对称；见死由于农业企业多处远离城市的地区，加之这些企业多数没有建立其现代企业制度，存在经营状况、财务状况识别困难的问题，使得银行很难认识和了解企业的经营情况和资金需求情况，例如有的企业内部财务管理不规范，财务报表不真实，资产负债率普通较高，信用等级比较低，银行之间缺乏真实的信息沟通，这造成了农业企业的条件难于达到银行发放贷款的准入标准和要求，使银行方难于受理农业企业的贷款申请。

（二）金融机构对中小农业企业支持状况

融资要求（农村信用合作联社）

1、客户准入基本条件，依法需办理注册登记的相关经营许可执照

2、经营活动及借款用途符合国家法律、法规政策要求及我社信贷政策

3、具备从事相关行业的资质和能力，且能自觉接受并积极配合社信贷部门的相关管理，能够严格按照约定用途使用贷款，并按要求提供真实有效的经营财务资料

4、财务状况良好，贷款的前提一定是在能够及时还款的情况下，因为银行只会锦上添花绝不会雪中送炭，毕竟银行是自负赢亏。

5、信用状况也要良好，无不良还款或者其他重大不良记录的，如果客户为新设法人的，其控股股东也相应的要求有良好的信用状况记录。

6、在信用社开立相关账户；例如贷款账户

我国中小农业企业融资难既有企业自身的原因，也有银行和融资环境的方面原因，还有制度设计和法规建设方面因素的制约，对中小农业企业融资困难的根源要进行深入的分析，如果无视商业银行本质，直接将其归咎于银行不贷款是不正确的。

三、中小农业企业融资难原因分析

（一）中小农业企业自身层面来分析所存在的问题及困难

1、抗风险能力差。农业，特别是种植业和养殖业易受自然灾害、病虫害等影响，所以抗风险能力较差。

2、信用风险大。农业行业本身的产业链单一、回报周期长，使得产业经营方式极易受到市场价格和自然灾害的影响，从而积累了巨大的信用风险。

3、信息不对称，农业企业、种养殖业不能提供成本资料，会计核算很难规范，普遍存在会计信息失真的问题，财务风险导致企业缺少有效的抵押和信誉。

4、管理不规范。

5、融资服务成本高等问题。

从小企业自身层面分析来看，具体表现在如下几个方面：第一；多数中小农业企业尚未形成科学的公司治理结构，我国多数中小农业企业管理实行家族管理，其经营机制落后，内部管理混乱，缺乏符合现代市场经济要求的企业组织形式，缺乏清晰的产权制度，企业行为不够规范，导致中小农业企业面临许多潜在风险，市场有效竞争力不足，企业持久抵御市场风险的能力较差。第一；中小农业企业高比例的倒闭和违约。中小农业企业一般处于竞争性很强的领域，生存难度大，倒闭概率高，根据美国中小企业管理局的调查统计报告显示，23.7%的小企业在2年内消失，52.7%的小农业企业在5年内退出市场，在我国，对民营中小农业企业倒闭没有官方统计资料，但从对一些商业银行信贷管理人员的调查显示，我国民营中小农业企业的寿命情况是; 30%的中小农业企业2年内消失，60%的中小农业企业4至5年内消失，中小农业企业的高倒闭率，显然使银行的贷款面临很大的风险，银行也自然不愿意向中小企业发入放贷款，此外，我国中小农业企业的自有资金比率低，偿债能力存在严重缺陷，贷款偿还的违约率高这也是银行不愿意给中小农业企业提供贷款的重要原因。第三，中小农业企业融资规模小，单位融资成本高，与大企业相比 ，中小农业企业的存贷规模和资金流量一般不是很大，但每笔贷款的发放程序、经办环节大体相同，据测算，银行对中小农业企业贷款的管理成本为大型企业的5倍左右。第四；中小农业企业诚信意识不强，资信程度不高，市场经济本质上是信用经济，中小农业企业信用的大面积缺失已经成为我国市场化过程中的严重问题，中小农业企业信用问题的表现之一是履约能力不足，表现之二是履约意愿缺失，我国中小农业企业的信用问题突出表现如下：一是融资信用不足，一些中小农业企业缺乏对融资信用的重视，不愿意守约不还贷，还有一些中小农业企业由于没有还款能力信用风险偏高，银行不愿意放贷，二是商业信用缺失，中小农业企业是市场经济中最活跃也是最频繁的信用关联方，但实际上，信用交易存在大量的违约行为，第五；中小农业企业自有资金不足，缺少认可的抵押担保物，与大型企业相比，中小农业企业普遍存在规模小、效益差、积累少、自有资金不足等问题，银行发放贷款时抵押物品，而中小农业企业能够提供的抵押物价值有限，同时又很难找到担保企业 ，很难满足银行贷款的条件，从而增加了中小农业企业贷款的难度，即使有可抵押物品，由于抵押折扣率高，抵押物品的登记、评估收费高、环节多，程序复杂，大大降低了融资效率。从而导致小企业贷款担小保资源缺乏影响了企业的融资；小企业经营规模大小不一，需求差异化成度高，导致贷款成本大。

（二）金融机构方面存在的问题及原因

银行不愿意贷款的原因如下；

第一；中小农业企业贷款风险较高，根据银监会于2008年6月所做的一项统计，中小农业企业贷款的不良率高达22.1%，远远高于传统贷款的不良率，

第二；按照服务大企业的传统模式开展中小农业企业信贷，人工成本太高；

第三；由于监管机构对于银行不良贷款生成状况有严格要求，银行往往担心会因为中小农业企业贷款的高不良率而被问责。

银行遇到三大业务的难题；

首先，如何破解中小农业企业贷款的抵押担保难题？如果开口就要抵押品、担保人，闭口就要财务报表、对账单，以此来判定中小农业企业的风险状况，这项业务很难起步；（风险约束）

其次，考虑到中小农业企业的较高违约风险和对贷款定价的较低承受能力，这项业务难以做到收益覆盖风险；（风险补偿）

第三，如果银行还像服务大企业那样来做小微企业贷款，一方面将面临难以承受的人工成本压力，另一方面业务发展会相当缓慢。（降低成本）

四、解决中小农业企业融资困难对策

（一）中小农业企业进一步规范经营管理

中小农业企业自身缺陷是产生融资困境的根本原因，对于中小农业企业来说，外部融资 环境是它们难以控制的，中小农业企业必须努力提高自身的整体素质，增强其内在的融资能力，从长远来看，即使外部融资环境得到了改善，中小农业企业自身素质的提高，也是提高企业融资能力，解决融资难的根本方法。

1、建立健全各种管理制度，提高中小农业企业自身素质和信誉度。诚实守信的企业形象和良好的社会信誉，是中小农业企业进行外源融资的前提条件和基础，诚实守信是企业成功和持续发展的准则，企业信用包括以下几方面的含义：一是公司的财务信息真实且透明度高；二是具有良好的公司治理结构和科学的管理机制；三是严格履行企业合同；四是产品质量达标且客户满意度很高，无论是内源式融资，还是外源式融资，都要以企业信用度为基础，要充分认识到，只有保持良好的信用和获得更多的信任，才会与社会各方面保持良好的合作关系，才能更容易吸引投资。

2、提高农业企业自身市场竞争力，增强银行对中小农业企业的融资信任。第一；是中小农业企业自身要加大结构调整力度，努力向科技型、资源综合利用型、农副产品加工型中小农业企业发展，第二；要增加科技投入，加快技术改革和新产品开发，大力发展科技含量高、技术先进、市场竞争力强的名优产品，加快产品的换代速度，提高经营效益和市场竞争力，进一步增强银行对中小农业企业信贷投入的信心，三是增强“诚信为本”的观念，规则办事，坚持诚信经营、履约守信，按借款合同规定及时偿还贷款本息，提高农业企业的资信度，靠良好的信誉赢得银行的信任和支持，进一步增强银行对中小农业企业的融资信任。

（二）中小农业企业的多种融资渠道

1、产权交易融资 ：产权交易是农业企业财产所有权及相关财产权益的有偿转让行为和市场经营活动，是指除上市公司股份转让以外的农业企业产权的有偿转让，在内容上可以分为两个不同层次，第一个层次是农业企业财产所有权转让，第二个层次是在保持农业企业财产所有权不变的前提下，实行农业企业财产经营权的转让。

2、股权出让融资：股权出让融资是指企业出让部分股权，以筹集农业企业所需要的资金。对于农业企业进行股权出让融资，实际上是吸引直接投资，引入新的合作者的过程，例如，可以吸引大型企业的投资，大企业投资小微企业的方式一般是收购、兼并、战略联盟、联营。收购、兼并的主要方式是全面收购企业股权、部分收购企业股权、增资扩股等。 吸引大企业投资，不仅可以解决中小农业企业的资金难题，更有利于中小农业企业实现内部管理水平提高、扩大市场等目标。需要注意的一点是，对于那些想完全掌握农业企业控制权、完全占有农业企业收益、完全支配农业企业的生产经营的农业企业说，股权出让融资并非一种适宜的融资方式。

3、增资扩股融资：是指中小农业企业可以根据发展需要，扩大股本，融进所需资金。增资扩股的优点；一是利用直接投资所筹集的资金属于自有资本，与借入资本比较，它更能提高企业的资信和借款能力，对扩大农业企业经营规模、壮大农业企业实力具有重要作用。二是吸收直接投资不仅可以筹集现金，而且能够直接获得其所需要的先进设备与技术，这与仅筹集现金的筹资方式相比较，更能尽快形成生产经营能力。三是农业企业根据其经营状况向投资者支付报酬，企业经营状况不好，就可不向投资者支付或少付报酬，比较灵活，没有固定支付的压力，所以财务风险较小。增资扩股的缺点；一是增资扩股、吸收直接投资支付的资金成本较高。二是增资扩股、吸收直接投资容易分散农业企业的控制权。

（三）大力发展中小金融服务机构，创新中小农业企业贷款模式

积极推进金融体制改革，大力发展商业性中小银行机构，建立一个大、中、小银行机构分布合理的金融体系，中小银行机构具有较强的地区竞争优势、灵活的经营机制、特定的市场功能，中小银行机构在对中小农业企业贷款中具有得天独厚的优势，因为中小银行熟悉经营地区的客户资信与经营状况，在与客户之间存在“关系型”投资联系，中间委托管理层次少，比较容易说服“信息不对称”这一弊端，有助于解决中小农业企业银行贷款成本高、手续多、时间长的问题，有助于提高决策速度和效率，比较适合为那些需要小额贷款或者频繁贷款的中小农业企业服务。当然也必须根据中小农业企业客户实际需求和选择，量体裁衣、因地制宜，积极进行金融产品服务的开发与创新，满足不同地区、不同行业、各个层次中小农业企业金融服务的需要，设计标准化的产品，优化信贷流程，简化审批程序，实施专门的信贷技术，扩大贷款覆盖面，缩短审批时间，降低管理成本，提高各种效率，对凡是有利于中小农业企业贷款创新方式，都应给予大力支持和鼓励，鼓励银行在贷款条件、贷款方式、利率定价、担保机制、风险管理以及贷款考核机制等方面进行制度创新，采取自主灵活措施，最大程度地满足中小农业企业贷款需求。如根据中小农业企业生产经营特点，积极推广房产和商铺抵押贷款，商标权、专利权质押贷款，中小农业企业联保贷款，存贷抵押贷款、仓单质押贷款、应收账款质押贷款等适合中小农业企业融资需求和风险收益特点的产品套餐。

五、结论

通过对以上分析，我认为中小农业企业不仅是作为我国促进经济发展的重要组成部分，而且在一定程度上,中小农业企业的活跃程度标志着一个国家或地区市场经济活力的大小。正因为这样,世界上发展较为成功的国家中无不对中小农业企业给予高度的重视，所以对其融资模式和发展的研究，将对我国应对国际金融危机、促进经济增长、保持社会稳定具有重要的意义。但是，自2008年以来，国家实行了适度宽松的货币政策，部分欠发达地区农业企业融资难问题仍然没有得到有效的解决，同时，影响制约着地方经济的发展和社会稳定，因而更多的中小农业企业迫切需要政府、社会、金融机构的政策、资金等方面的扶持，使其促进中小农业企业不断发展壮大，逐步走出经营低谷，渡过难关。

参考文献

（1）作 者: 徐登平;刊名:北方经贸, 2009年 第12期

（2）作 者：曾劲 四川农业大学， 农业经济管理， 2009， 硕士

（3）孔曙东：《国外中小企业融资经验及启示》，《中国金融出版社》，2007年5月出版；

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（5）苏佳萍，我国中小企业融资问题研究，哈尔滨金融高等专科学校学报2007（03

（6）沈勇：《我国中小企业融资现状及对策研究》，《中国企业研究》，2009年9月29日；网址：http://www.studa.net/qiyeyanjiu/090929/11354624.html

（7）林灿   在金融危机背景下对我国中小农业企业融资难问题的探究  现代商业2010(17)

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