摘要：我国政府对中小企业的重视程度日趋增强，已陆续出台了一系列扶持中小企业发展的措施。但是目前我国中小企业融资难的问题并没有从根本上解决，资金缺乏仍旧是制约我国中小企业进一步发展的首要问题，其重要原因之一是缺乏行之有效的融资担保。因此，建立健全中小企业融资担保体系已迫在眉睫。目前，我国中小企业的主要融资渠道还是银行，但由于中小企业市场竞争风险大，又缺乏有效的资产抵押和信用担保，因此，严重制约了我国商业银行对中小企业的信贷投放。应大胆借鉴国外经验，在部分地方中小企业担保基金试点的基础上，研究制定符合中国国情的中小企业信贷担保制度，组织成立全国性的中小企业信用担保基金和中小企业行用担保协会，同意承担对中小企业的融资担保。

摘要 中小企业，融资，政府，担保

一、引言

我国的中小企业大多为劳动密集型企业，单位投资所创造的就业机会高于大型企业，并且吸收的劳动力较多，进入阻碍小，是我国就业机会的主要提供者。据统计中小企业数量占全国企业数的98%，就业及受雇佣工人数也持续增长，占就业及受雇人数总数的比例也远远高野大型企业。南通地区中小企业密集，外向型居多，主要集中在机械、机电、纺织服装等领域，历经金融危机后，这些中小企业要发展壮大对资金的需求日益强烈，可以说融资困难已经成为制约其发展的主要因素。

二、担保行业的兴起

随着我国经济的快速发展，中小企业如雨后春笋般蓬勃发展，中小企业在促进社会发展、创造社会财富、吸纳社会就业方面发挥着越来越重要的作用。但由于现行金融体系存在着贷款门槛高、放款“嫌贫爱富”的体制弊端，一直以来中小企业贷款、融资难的问题极大困扰了中小企业的健康有序发展。并且随着我国金融机构不断的商业化改革，将会越来越重视自身经济效益和资产质量，尽管部分中小企业还是具备一定的盈利能力和还款能力，但由于符合银行抵押要求的固定资产有限，加上没有规范的内部管理及财务管理，银行信贷资金很少投放到这些中小企业。而信用担保机构却为其打开了另一扇大门。

信用担保是指信用担保机构在收取债务人一定保费的基础上，当债权人的债务向债权人提供保证担保债务人不按合同约定履行债务是，由担保人进行代偿。中小企业信用担保是国际上公认的高风险行业，再加上我国中小企业信用担保体系建设的历史还不长，因此担保机构的风险分散机制和风险补偿机制还没有很好的形成与银行的利益公事，省级的担保机构还没有普遍组建。因此应该加强信用担保机构的风险管理。

虽然商业信用担保是近几年才兴起的行业，并且中小企业信用担保具有高风险，但是我国的担保机构数目还是一直增加。但是由于商业担保在我国属于新生食物，加之政府监管缺位、法律不健全等因素的影响，在发展的过程中也存在了不少的问题：机构规模小。业务构成不合理、经营理念存在偏差、社会评价低等。这些问题直接影响了商业性信用担保机构的发展，也限制了其信用增级作用发挥，进而在一定程度上影响了我国经济的发展。因此，商业担保机构建立健全风险担保机制、控制担保风险是目前的首要任务。

三、我国中小企业信用担保风险成因分析

（一）来源与受保企业的风险

主要指受保企业缺乏履约能力或履约意愿低而导致违约的风险。具体的原因包括：由于实际控制人或核心管理层的能力、创新力和专业技术水平等综合素质布恩那个满足发展需要缺乏应有的从业经验，在竞争中处于劣势和住，个人道德品质低下，组织结构和员工管理缺乏稳定性，股东之间矛盾激化；技术和设备落后，研发能力不强；财务管理不规范，缺乏应有的成本管理现金流量管理等。

（二）来源与反担保方的风险

主要来自于保证反保证、抵押反担保、质押反担保等第三方的风险。如在债务人无法履约是担保机构发生代偿后，要求保证反担保履行义务时，反担保人因清偿能力不足或者清偿能力意愿差而产生风险。

（三） 担保机构管理分散化，规模过小

担保机构由于经营管理水平内部控制制度、操作规程及从业人员业务素质和职业道德等方面的不完善，给机构带来的风险

（四）来源于合作金融机构的风险

合作银行对贷款对象的选择是否正确、贷款操作是否规范之间诶影响着信用担保资金的安全。如信贷人员责任心不强，违规操作甚至与企业相互串通，提供虚假信息，共同骗取担保，势必会给担保机构留下巨大的潜在风险。另外，在风险分担方面，合作银行往往只要求权利不愿意承担义务。

（五） 来源于外部的经营环境风险

经营环境风险是指由于担保机构。债权人或债务人所处的外部环境而导致损失的可能性，主要是由政治风险和不可抗力等因素引起的。如国家方正政策的改变、利率汇率的变动、经济周期的变化等。另外个别地方的信用环境不完善，法律法规不健全，惩戒机制不完善等也会给担保机构带来风险。

四、 解决担保风险的具体措施

（一）加大政府的监管投入力度

政府要鼓励担保公司增资做强。对于增资的担保公司，财政哎增资额的一定比例给予配套以及专项的无息贷款。引导担保公司与中小企业合作，做好风险补偿方面的工作，降低企业与担保公司合作财务成本。

政府信用再保。政府要就加大对中小企业信用担保机构的考核奖励和资金扶持，促进中小企业担保融资。由地方政府提供担保，银行参照融资流程为政府工程配套相应服务，打破了中小企业融资抵押难的瓶颈，同时也为银行开拓的了因业务。

政府启动互助救急专项资金。为防止续贷手续办理过程中遇到突发事件导致资金周转困难所启动的项目。这样直接减少了中小企业融资担保机构突发风险。

（二）控制担保风险

建立企业、银行和担保机构共担风险的机制。硬挨确定适当的担保比例，在担保机构和贷款机构之间合理分担风险，担保机构定期了解和掌握银行的担保贷款业绩。与此同时，要增强中小企业的风险责任，可以要求中小企业提供反担保，按企业信用等级确定担保抵押资产的比例；把事后的风险控制与中小企业咨询服务结合起来。担保机构要设立专人或中介机构联合，加强担保后的跟踪监督，发现问题马上解决；支付赔偿金后，中小企业作为借款方人有偿还全部债务的义务，担保机构仍有权追索企业所欠债务；实行财政资金优先代偿制度，打消担保机构投资者的风险顾虑；从保费收入中提取一定比例作为风险准备金，承担财政资金代偿后的资金损失；对有市场、有效益、发展前景好但暂时有资金困难的企业进行封闭贷款和担保资金相配合的方式进行支持；建立对担保机构信用的定期评级制度，并向社会公布评级结果；建立严密的监控制度。成立有财政、金融、股东等组成的监管委员会，建立风险防范指标体系。

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